现金日记账和银行存款日记账是什么意思

现金日记账和银行日记账的区别是什么?

1、登记的内容不同 银行存款日记账是登记银行存款的收入和支出，包括银行存款转其他货币资金。而现金日记账是登记现金的收入或支出。结算时间和内容不同 银行存款日记账是根据银行存款收付款凭证，出纳人员按照业务发生的顺序进行逐笔登记，并且每日终了结出余额。

2、记录方式不同：银行日记账采用的是借贷记账法，将每笔银行存款的资金流向分别记录在借方和贷方两栏中。现金日记账则采用的是单式记账法，记录每笔现金款项的流向和金额。记录内容不同：银行存款日记账主要记录的是银行存款的各种流入和支出情况，如企业接受客户的汇款、收到银行利息等。

3、账实核对依据不同 现金日记账的账实核对是通过库存现金实地盘点查对的，而银行存款日记账的账实核对无法进行存款的实地盘点查对，它要通过与银行送来的对账单进行核对。登记的内容不同 现金日记账是登记现金收入或支出的（小于1000元以下的零星报销允许用现金支付）。

出纳日记账和现金日记账或者银行存款日记账有什么区别

1、现金日记账和银行存款日记账的区别：　现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

2、但是，不同的单位，其经济业务的性质不同，规模大小不同，经营管理的要求不同，相应地需要设置的出纳帐的种类、格式也就不同。

3、现金日记账和银行存款日记账记账方法的区别 现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

4、记录对象不同：现金日记账主要记录现金的收支情况，而银行存款日记账则主要记录银行存款的变动情况。 账户性质不同：现金日记账是资产类账户，而银行存款日记账也是资产类账户，但两者反映的是不同的资产形式。

现金日记账和银行日记账怎么填写?

1、现金日记账和银行日记账填写样本如下所示：现金日记账的第一页第一行，摘要栏用红笔写上上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。

2、现金日记账和银行存款日记账的填写方法基本相同。收入记在“借方”，支出记在“贷方”。借方余额计算公式为：借方余额 = 上月余额 + 本月借方发生额合计数 - 本月贷方发生额合计数。

3、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。